宝应淮江加油站被查：个人收款码收的钱，是怎么一笔笔被追出来的
《扬州授信内参》 · 2026-09-25
做企业、做生意的老板，这篇是写给你的。
税务系统最近公开了一批查处案例。扬州本地的这一起，值得每个收过个人码款的老板看一遍：
国家税务总局扬州市税务局第一稽查局依法查处了宝应淮江加油站偷税案件。 一家正常营业的加油站，钱是怎么被一笔笔追出来的？先把数字摆出来。
一、先把这起案子的核心数字摆出来
我们先把本案的核心数据整理如下，再拆解稽查是怎么顺着个人收款码查到隐匿收入的：
| 项目 | 官方通报口径 |
|---|---|
| 手法 | 通过个人收款码收款隐匿销售收入，进行虚假纳税申报 |
| 少缴税费款 | 117.47 万元（增值税等，2022–2024 年） |
| 隐匿销售收入 | 808.78 万元 |
| 对外虚开增值税专用发票 | 52 份，涉及金额 487.20 万元 |
| 处理决定（2026 年 3 月） | 追缴税费款、加收滞纳金并处罚款，共计 234.56 万元 |
| 虚开部分另处 | 罚款 20 万元、没收违法所得 25.04 万元 |
| 后续 | 款项已追缴入库；涉嫌虚开发票犯罪线索已移送公安机关；下游 3 户受票企业被立案检查 |
表里的每一个数字都出自官方通报，出处放在文末。
二、这笔钱是怎么被发现的
通报把过程写得很清楚，一共四步。
第一步，不是被人举报，是大数据先看出不对。 稽查局做税收大数据分析时发现：这家加油站的未开票收入占比偏低，与加油站行业的整体经营特征不符。这就是起点。
第二步，实地核查，发现数据"缺了一块"。 现场有 7 条加油枪，都能正常出油；但只有 2 条能读出完整销售数据，另外 5 条的销售数据无故缺失。 （通报里检查人员对数据缺失的成因提出过疑问，但没有下结论——这里也不替它下结论。）
第三步，调取流水，从对公账户查到个人账户。 检查人员依法调取了加油站的对公账户和投资人个人账户的银行流水，发现这两个账户与2 名员工的个人账户长期有大额、频繁的资金往来。 再调这两名员工的个人账户流水，明细累计达 900 余页：绝大多数是第三方支付平台转入，金额以 100 元、200 元、300 元这类整数小额为主，与私家车单次加油的消费额高度吻合。 逐笔追踪资金流向，链条就清楚了：员工用个人收款码收加油款，定期提现到个人银行账户，再汇总转入加油站对公账户或投资人个人账户。
第四步，顺着钱往下查，查出了"回流"。 员工个人账户还与另外 3 名非加油站员工的个人账户有大额往来，快进快出。继续查下去：加油站把员工的个人账户当成资金中转通道，从这 3 人所属企业收取开票款，扣掉一定比例的开票手续费后，把剩余资金"回流"给这 3 名个人。
到这里，隐匿收入和虚开两条线，就都出来了。
三、这份通报里，普通企业最该看懂的三件事
第一，个人收款码是能对上号的。 100 元、200 元、300 元的整数小额，正是稽查人员用来判断"这是加油款、不是别的钱"的依据。你以为是零散的个人转账，在流水里是有特征、可识别的。
第二，员工个人账户也在核查半径里。 通报里被调取的账户，除了对公账户和投资人个人账户，还有员工的个人账户。只要与经营有关的资金走过员工账户，这个账户就会被纳入核查范围。
第三，最致命的一段是"回流"。 收开票款、扣手续费、把钱回流给相关个人——这一段的性质已经不是"少缴税"，而是虚开。通报里 52 份专用发票被认定为虚开，下游 3 户受票企业同时被立案检查。票开出去，链条上不止一家要解释。
四、今天就能自查的四件事
先说清楚一句：用个人码收款这件事本身不违法。风险在于这笔收入有没有如实申报、能不能跟你的开票和账对上。
- 经营收款是不是都进了对公账户。 还有多少钱在个人收款码、个人卡里走？先把这部分收回来——这也是银行认不认你"经营回款"的前提。
- 开票收入和实际收入对不对得上。 未开票收入占比异常（偏高或偏低），就是稽查关注的起点。
- 员工个人账户有没有在替公司过账。 货款、开票款、往来款走过员工账户的，账户流水本身就是证据链。
- 有没有"收手续费开票"这种事。 这一条直接对应发票管理办法里的虚开条款，不用绕。
稽查查的从来不是"你有没有收过一笔私户款"，而是这笔款跟你的申报、你的开票、你的账，能不能对上。
五、顺序还是那个顺序
经营 → 账、税、流水对得上 → 再谈用哪种钱。
这件事还有另一面：银行看对公流水认经营回款，税务看开票与申报看真实性——同一套数据，两头都在看。 把个人码收的钱归到对公账户，不是为了应付谁，是让你的经营数据第一次说得清、经得起问。
拿不准自己账上的收款和申报差在哪？我们整理了一份《扬州小微企业融资数据自查清单》，里面有一页就是"收款与申报对不上"的自查项：把对公进账、开票、申报三块列成了可自查的表。加企业微信就能领，不用提前提交任何资料。
（这份清单仅用于自我评估，不构成融资方案；涉税事项的处理口径以税务机关为准。）
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想先问一句也行。长按识别下面的二维码，加企业微信问一句：我这边的收款和申报，有没有对不上的地方？（不用先发材料。）
明天就做一件事：把最近三个月对公账户进账拉出来，跟同期的开票金额摆在一起，看差额有多大；差额说不清的那一块，先记下来。
你们企业收款主要走对公账户还是个人收款码？欢迎在留言区交流，不用透露具体金额。
自查下来有几项对不上，可以直接告诉我卡在哪一条，我帮你看看先补哪一块。
免责声明（请留意） 本文为第三方财税机构对公开信息的独立解读与行业观察，不构成税务处理建议、政策承诺或授信建议；案件事实与处理结果以税务机关官方通报为准，我们不承办涉税案件、不承诺任何结果。涉税事项请以主管税务机关口径为准，涉及刑事风险请及时咨询专业律师。
信息来源：国家税务总局扬州市税务局第一稽查局查处宝应淮江加油站偷税案件通报（2026-08-11，国家税务总局江苏省税务局网站发布）。原文可在国家税务总局江苏省税务局官网检索查阅。
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常见问题
这起案子的处理结果是什么？
据国家税务总局扬州市税务局第一稽查局通报：2022 年至 2024 年，宝应淮江加油站通过个人收款码收款隐匿销售收入、进行虚假纳税申报，少缴增值税等税费款共计 **117.47 万元**；隐匿销售收入 **808.78 万元**；对外虚开增值税专用发票 **52 份**，涉及金额 **487.20 万元**。2026 年 3 月作出处理：追缴税费款、加收滞纳金并处罚款**共计 234.56 万元**；对虚开的 52 份专用发票另处罚款 **20 万元**、没收违法所得 **25.04 万元**。涉案款项已追缴入库。
个人收款码收的钱，是怎么被发现的？
通报里的路径是四步：①**税收大数据分析**先发现未开票收入占比偏低、与行业特征不符；②现场核查发现 7 条加油枪中只有 2 条能读出完整销售数据；③依法调取**对公账户与投资人个人账户**流水，发现与 2 名员工个人账户长期大额频繁往来，员工账户流水明细达 900 余页；④逐笔追踪资金流向，查明"个人收款码收款→提现到个人账户→汇总转入对公或投资人账户"的链条。
为什么会被认定为虚开？
通报指出：加油站把员工个人账户作为**资金中转通道**，从相关企业收取开票款，扣除一定比例的开票手续费后，将剩余资金**回流**给相关个人。这一段的性质已不只是少缴税——52 份专用发票被认定为虚开，并**移送公安机关**，**下游 3 户受票企业被立案检查**。
用个人收款码收款，本身违法吗？
**不违法。** 个人收款码是一种收款方式，工具本身没有问题；本案被查处的原因不是"用了个人码"，而是**用个人码收取的经营收入没有如实申报**——通报认定的手法是"隐匿销售收入、进行虚假纳税申报"。所以真正的风险点是：**存在隐匿收入、未依法申报纳税的涉税风险**，而不是收款方式本身。
员工个人账户也会被查吗？
会。通报中依法调取的账户既包括企业**对公账户**和**投资人个人账户**，也包括**员工的个人账户**。只要与经营有关的资金走过员工账户，这个账户就在核查范围之内。
普通企业该自查哪几项？
四项：①经营收款是否都进对公账户（还有多少在个人收款码、个人卡里）；②开票收入与实际收入能否对上（未开票收入占比异常是稽查关注的起点）；③员工个人账户有没有在替公司过账；④有没有"收手续费开票"这类行为（直接对应发票管理办法的虚开条款）。
你们能帮忙处理涉税案件吗？
**不能**。扬州圆融财税不做代理记账，只做融资规划与融资咨询——帮你把账、税、流水理顺，让银行看得懂、敢放款。**我们不承办涉税案件、不承诺任何结果**；涉税事项请以主管税务机关口径为准，涉及刑事风险请及时咨询专业律师。
本文为一般性财税与融资数据知识分享，不构成对任何金融产品的宣传推介，也不构成办理承诺。涉及具体政策以官方发布为准，涉及授信以银行审批口径为准。
内容审定：扬州圆融财税 · 近 30 年国有银行一线（结算与信贷方向） 最后更新：2026-09-25